Czym są składki OFE?
OFE to Otwarty Fundusz Emerytalny, do którego osoby pracujące dobrowolnie odprowadzają składki. Trafia tam 2,92 proc. pensji danej osoby. Pieniądze te są następnie wypłacane w formie emerytury – 10 lat przed osiągnięciem wieku emerytalnego fundusze zgromadzone w OFE są co miesiąc przenoszone sukcesywnie do subkonta w ZUS. Co więcej, tym, co wyróżnia OFE, jest fakt, że pieniądze na subkoncie podlegają dziedziczeniu. Zatem po śmierci danej osoby spadkobiercy mogą się o nie upomnieć.
Kto może dziedziczyć pieniądze z OFE?
Do podjęcia pieniędzy, zgromadzonych przez zmarłego w OFE, upoważniony będzie spadkobierca. Może to być współmałżonek lub inna osoba dziedzicząca, w tym również niespokrewniona, a wyznaczona przez zmarłego. Sęk tkwi w tym, że to właśnie spadkobierca musi sam zgłosić się do ZUS, by uzyskać dostęp do składek OFE po spadkodawcy.
Jak pobrać pieniądze z OFE po bliskim zmarłym?
Samo poinformowanie ZUS o śmierci danej osoby nie wystarczy, by uzyskać uprawnienia do zgromadzonych przez nią funduszy w OFE. ZUS nie wykona bowiem wypłaty z urzędu, a jeśli spadkobierca nie podejmie odpowiednich kroków, pieniądze będą po prostu zalegały na koncie.
By pobrać pieniądze z OFE po bliskim zmarłym, musimy najpierw udać się do ZUS, by upewnić się, że dana osoba faktycznie posiadała subkonto z funduszami. Następnie konieczne będzie złożenie odpowiedniego wniosku, popartego następującymi dokumentami:
- skróconym odpisem aktu zgonu ubezpieczonego;
- oryginałem lub kopią dokumentu, który potwierdzi prawo do dziedziczenia np. prawomocne postanowienie sądu lub akt poświadczenia dziedziczenia.
Jakie podatki od odziedziczonych składek OFE trzeba zapłacić?
Nie ma określonego terminu, w którym spadkobierca musi złożyć wniosek, by otrzymać dostęp do składek OFE bliskiego zmarłego. ZUS wypłaci je w ciągu 3 miesięcy od dnia złożenia dokumentów. Jednak osoba, która pobiera fundusze z OFE po zmarłym, może się zdziwić, gdyż będzie musiała zapłacić podatek za tę czynność. Dzieje się tak dlatego, że pieniądze te podlegają 19-procentowemu zryczałtowanemu podatkowi od osób fizycznych. Podbieranie środków OFE zgromadzonych przez zmarłego nie jest za to objęte podatkiem od spadków i darowizn, zatem podatek od osób fizycznych będzie jedynym, który przyjdzie zapłacić spadkobiercy.
Zuzanna Ćwiklińska
fot. envato elements
